Votre entreprise a un comptable. Mais qui gère vos finances ?

Lorsqu'une entreprise se développe, l'équipe commerciale s'agrandit généralement, les effectifs augmentent, de nouveaux équipements sont acquis, de nouvelles succursales sont ouvertes et les lignes de crédit bancaires sont revues à la hausse.

Le département comptable suit naturellement cette croissance.

Cependant, dans de nombreuses entreprises, une fonction reste longtemps vacante :

La gestion réelle des finances.

Car si la comptabilité et la gestion financière semblent proches, elles ne sont pas identiques.

La comptabilité enregistre principalement les transactions passées de l'entreprise, les rapporte, assure la conformité réglementaire et dresse le bilan financier de la société.

La gestion financière, quant à elle, pose des questions différentes :

Quelle sera la position de trésorerie de l'entreprise dans les 3, 6 et 12 prochains mois ?

Quels clients financent la trésorerie de l'entreprise, et lesquels sont en réalité financés par celle-ci ?

Les lignes de crédit bancaires sont-elles utilisées de manière optimale ?

La structure des échéances et le coût de la dette sont-ils sains ?

L'entreprise réalise-t-elle réellement des bénéfices, ou perd-elle de la trésorerie en se développant ?

Est-ce le bon moment pour un nouvel investissement ?

Combien de liquidités sont immobilisées dans les stocks ?

Dans quelle mesure les fluctuations des taux de change et des taux d'intérêt affectent-elles l'entreprise ?

Quel produit, quelle succursale ou quelle activité génère réellement du profit ?

Et peut-être le plus important :

En examinant les chiffres financiers actuels, quelle décision le propriétaire de l'entreprise doit-il prendre pour les six prochains mois ?

C'est précisément ici qu'apparaît le besoin d'une fonction de gestion financière indépendante, venant compléter la comptabilité.

Pourquoi une entreprise rentable peut-elle faire face à des problèmes de trésorerie ?

Le fait qu'un compte de résultat affiche un bénéfice ne signifie pas que le même montant est disponible dans la caisse.

Les ventes peuvent augmenter, mais si les délais de recouvrement s'allongent, les besoins de financement de l'entreprise peuvent également croître.

Les stocks peuvent s'accumuler.

Les clients peuvent payer en retard.

Les échéances de crédit peuvent se concentrer sur une même période.

Une position de change ouverte peut se créer.

Les nouveaux investissements peuvent épuiser le fonds de roulement.

En conséquence, une entreprise peut se retrouver en difficulté de trésorerie même en pleine croissance.

Les travaux de l'OCDE soulignent également, en particulier pour les petites et moyennes entreprises, que la gestion des flux de trésorerie et la capacité de gestion financière sont essentielles à la croissance et à l'accès au financement.

C'est pourquoi, dans la gestion d'entreprise, il ne suffit plus de poser la question :

« Quel profit avons-nous réalisé ce mois-ci ? »

La vraie question est :

« D'où viendra notre argent et où ira-t-il dans les mois à venir ? »

Chaque entreprise a-t-elle besoin d'un directeur financier à temps plein ?

Non.

C'est peut-être le point le plus important.

De nombreuses entreprises ayant atteint une certaine taille ont besoin d'une gestion financière professionnelle ; cependant, il n'est pas toujours économiquement ou opérationnellement nécessaire d'employer un directeur financier à temps plein.

À la place, un modèle de conseiller financier externe ou de directeur financier à temps partagé, capable d'avoir un regard indépendant sur la direction et le département comptable, peut être mis en œuvre.

Cette structure ne remplace pas le comptable ou l'expert-comptable de l'entreprise.

Au contraire, elle constitue une seconde couche qui transforme les données financières produites par ces derniers en décisions de gestion.

Alors que la comptabilité répond à la question « que s'est-il passé ? », la gestion financière se concentre principalement sur :

« Pourquoi cela s'est-il produit, que va-t-il se passer ensuite et que devons-nous faire ? »

Que doit suivre une bonne gestion financière ?

Une gestion financière professionnelle ne se limite pas à vérifier le solde bancaire.

La direction de l'entreprise doit avoir régulièrement sous les yeux le tableau suivant :

• Projection des flux de trésorerie

• Âge des créances et recouvrement

• Calendrier des dettes et des paiements

• Structure des crédits bancaires et des lignes de crédit

• Coûts de financement

• Position de change

• Comparaison budget – réalisé

• Rentabilité par succursale, produit ou activité

• Analyse des stocks et du fonds de roulement

• Faisabilité des investissements

• Scénarios de financement alternatifs

• Risques financiers

• Prévisions financières à 3, 6 et 12 mois

Mais au-delà de tout cela, il existe un résultat bien plus important :

Un tableau de bord décisionnel simple et compréhensible pour la direction.

Car ce dont un chef d'entreprise a besoin, ce n'est pas de centaines de lignes dans un fichier Excel, mais de la réponse à la question :

« À quoi dois-je faire attention aujourd'hui ? »

La gestion financière doit croître avec l'entreprise

La croissance du chiffre d'affaires n'est pas, en soi, un indicateur de succès.

Une croissance incontrôlée peut signifier :

plus de créances,

plus de stocks,

une utilisation plus élevée du crédit,

un risque de change plus important

et un besoin accru en fonds de roulement.

C'est pourquoi, à mesure que l'entreprise se développe, les décisions financières doivent être prises non seulement sur la base des chiffres des périodes passées, mais aussi en s'appuyant sur des scénarios prospectifs.

Les études de l'OCDE soulignent également le lien entre la planification financière, une gestion financière saine, la fiabilité des données financières et la capacité des entreprises à accéder au financement et à investir.

Peut-être que votre entreprise n'a pas besoin d'un nouvel employé, mais d'un nouveau regard

Certaines entreprises ont besoin d'employer un directeur financier.

D'autres ont besoin d'un gestionnaire financier expérimenté qui évalue les chiffres de l'entreprise de manière indépendante, à intervalles réguliers, chaque semaine ou chaque mois.

Le titre importe peu.

Ce qui compte, c'est que le propriétaire de l'entreprise puisse voir les réponses à ces questions en temps opportun :

Où est mon argent ?

De combien de liquidités aurai-je besoin dans les mois à venir ?

Est-ce que je paie trop à la banque ?

Quelle est l'activité qui génère réellement de l'argent ?

Si je réalise cet investissement, quelle sera ma situation de trésorerie dans six mois ?

Quel est le risque financier que je ne vois pas aujourd'hui ?

Car les entreprises se retrouvent souvent en difficulté non pas le jour où le problème financier surgit, mais à cause de décisions prises des mois auparavant.

Le rôle d'une bonne gestion financière n'est pas d'expliquer les chiffres une fois le problème survenu, mais de les présenter à la direction avant que le problème ne se matérialise.

Évaluons ensemble la structure financière de votre entreprise

En examinant la situation actuelle de vos flux de trésorerie, de vos coûts de financement, de votre budget, de votre fonds de roulement et de vos risques financiers, nous pouvons offrir à votre direction une vision financière plus claire.

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